Trimitere în judecată în două dosare de evaziune fiscală privind utilizarea de documente fiscale fictive pentru achiziții de carburant

Procurorii din cadrul Parchetului de pe lângă Tribunalul Bihor au dispus trimiterea în judecată a doi inculpați, administratori ai unor societăți comerciale din județul Bihor, în două dosare penale distincte, având ca obiect săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal.

În ambele cauze, ancheta a relevat același mod de operare, constând în înregistrarea în evidențele financiar-contabile ale societăților administrate de inculpați a unor documente fiscale fictive (facturi și bonuri fiscale) privind pretinse achiziții de carburant (motorină și benzină), emise fără drept în numele unor furnizori de profil, în scopul exercitării nelegale a dreptului de deducere a TVA și al diminuării obligațiilor fiscale datorate bugetului general consolidat al statului.

Primul dosar
În primul dosar, inculpatul B.M.C., în calitate de administrator al SC C Transport SRL, este acuzat că, în perioada iunie 2017 - septembrie 2023, a înregistrat în contabilitatea societății 1.437 bonuri fiscale fictive, emise fără drept în numele unor furnizori de carburant. Valoarea totală a documentelor fictive depășește 640.000 lei, prejudiciul cauzat bugetului de stat fiind stabilit la 104.928 lei, din care 102.848 lei TVA și 2.080 lei impozit pe profit. Din prejudiciul total, suma de 33.000 lei a fost achitată pe parcursul urmăririi penale, rămânând un rest de plată de 71.928 lei.
Faptele reținute constau în 1.437 acte materiale.

În același dosar au mai fost cercetati mai mulți administratori ai unor societăți comerciale care au procedat similar, însă s a dispus soluția clasări, întrucât aceștia au achitat prejudiul produs, precum și accesoriile (dobânzi,penalități+20% din valoarea prejudiciului în temeiul art.10 din legea
241/2005). În total, s a achitta la bugetul de stat suma de 360 mii lei.

Al doilea dosar
În cel de-al doilea dosar, inculpatul A.C.N., în calitate de administrator al SC A Trans SRL este acuzat că, în perioada iunie 2017 - noiembrie 2023, a înregistrat în evidențele contabile ale celor două societăți 629 documente fiscale fictive (facturi și bonuri fiscale aferente), emise fără drept în numele unor furnizori de carburant. Valoarea totală a documentelor fictive depășește 2.800.000 lei, prejudiciul cauzat bugetului de stat fiind stabilit la suma de 448.422,75 lei, reprezentând TVA. Faptele au fost comise în baza aceleiași rezoluții infracționale, fiind reținute 629 acte materiale (două infracțiuni de evaziune fiscală în formă continuată).

De asemenea, a fost trimis în judecată și complicele administratorului mai sus menționat, acesta fiind persoana care s a ocupat de falsificarea bonurilor de carburant.

Ambele dosare evidențiază un mecanism infracțional similar, constând în folosirea sistematică a documentelor fiscale fictive privind achiziții de carburant, în scopul sustragerii de la plata obligațiilor fiscale.

În ambele dosare au fost instituite măsuri asiguratorii.

Dosarele au fost înaintate Tribunalului Bihor spre soluționare.

Facem precizarea că trimiterea în judecată reprezintă, conform prevederilor Codului de procedură penală, o etapă a procesului penal ce constă în finalizarea anchetei penale și trimiterea rechizitoriului la instanță în vederea judecării cauzei, situație care nu poate în nici un fel să înfrângă principiul prezumției de nevinovăție.

COMPARTIMENTUL DE INFORMARE ȘI RELAȚII PUBLICE AL PARCHETULUI DE PE LÂNGÃ TRIBUNALUL BIHOR